Имущественный вычет, задавайте вопросы

nnn1
Добрый день.

Позволю себе не согласиться с вашей позицией по страховому возмещению (кратко, надо налоговую слать нахер).

А так же хотел бы узнать вашу позицию относительно вашего профиля, т.е. имущественного вычета.
ситуация стандартная. допустим, ДДУ оформлен и оплачен частично ипотекой в 2019 году. сдача дома и подписание акта в 2020. понятно, что заявлять вычет только в 2020, но вопрос, к вычету уплаченный налог с даты в 2019 будет приниматься или в 2021? что-то тут я не понял. А проценты по ипотеке только с 20 т.е. с регистрации получается?

vanches

Относительно морального ущерба, признаю, что была не права, спасибо за замечание.

абз. 2,3 п. 1 ст. 217 НК РФ
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком);
если иное не предусмотрено настоящим пунктом, все виды компенсационных выплат, установленных законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с:
возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;


В законодательстве Компенсация морального вреда предусмотрена ст. 151 ГК Рф при условии назначения ее судом, позиция Минфина и ФНС такова, что если компенсация морального вреда начислена судом, то НДФЛ она не облагается.
Единственно отмечу, что скорее всего помимо страховой выплаты и морального вреда там были штрафные санкции (неустойка), а вот они как раз облагаются НДФЛ, так как не указаны в ст. 217 НК РФ.
Соответственно, если страховая подала стравку о неудержанном НДФЛ, то возможно это как раз НДФЛ с штрафных санкций. (Суды в страховых компаниях обычное дело, так же как у застройщиков. Так что очень вероятно, что НДФЛ начислен верно ).
Здесь как раз не налоговую надо слать, она будет действовать на основе справки поданной страховой компанией, а писать объяснение в налоговую с приложением решения суда, что НДФЛ страховой компанией исчислен неверно.


Теперь по "профильному" вопросу.
Что значит принять к вычету уплаченный налог?
Если имущественный вычет на покупку квартиры, то право на вычет возникает с даты Акта приема-передачи. Акт в 20 году, соответственно налог начинаете возвращать с 20 года (если не пенсионер). Стоит квартира 2 млн., заработали в 20 году 600 тыс., вернули налог 78 тыс. (13 %). И так пока не заработаете 2 млн.
По процентам по ипотеке, когда решите их заявить, берете справку за весь период уплаты с самого начала и заявляете расходы.

Если вы относительно новой информации. То тут такой расклад. Заключили договор ДДУ в 16 году, полностью оплатили. Квартиру приняли (оформили регистрацию) в 19 году, в 21 продали. Срок владения в целях расчета налогооблагаемой базы будет 5 лет, соответственно НДФЛ с продажи не будет, а до принятия поправок составлял 2 года, соответственно при превышении доходов от продажи над расходами на покупку необходимо было бы уплатить налог.

Ну я имею ввиду, что если акт приема-передачи подписан в декабре 20 года, то вычет будет предоставлен на НДФЛ уплаченный с декабря 20 года, а не с даты заключения ДДУ, так?
и проценты по уплаченной ипотеке можно заявить так же с декабря 20года, но с размера фактически уплаченных до этого момента.

нельзя заявить к возмещению НДФЛ уплаченый в 19 и до декабря 20 года, т.е. до момента сдачи.

vanches
Нет, вычет будет предоставляться с 1 января 20 года, проценты имеет смысл заявлять после использования основного вычета, но в принципе можете и с 1 января 20 заявить фактически уплаченные с начала выплаты по 31.12.20.
За 19 год да, НДФЛ к возмещению заявить нельзя (если не пенсионер). А за 20 год в полном объеме. Налоговый период год, соответственно если право на вычет возникло в 20 году, то и возврата можете требовать за весь год.

nnn1
спасибо. вот фундаментальный момент "налоговый период" в моей голове и потерялся.

Здравствуйте
Подскажите по вопросу вычета. Если договор ДДУ допустим заключили в 2019 году,дом сдался в 2021,акт соответственно 21 года, то можно ли тогда будет оформить вычет через работодателя в 21 же году сразу?Или только ждать целый год?

Dmitriy_87
Да, как только подпишете акт приема-передачи, подаете в налоговую заявление на получение вычета по месту работы с документами, подтверждающими это право (копия договора ДДУ, копия акта приема-передачи, копия платежного документа на оплату договора ДДУ (платежное поручение, аккредитив и тп.), копия ипотечного договора (если был)). Налоговая через месяц выдает Вам уведомление, относите его работодателю. Работодатель возвращает удержанный с начала 21 года налог и перестает удерживать НДФЛ до конца года. Дальше процедура повторяется (если опять решите получать у работодателя)

Отлично,благодарю

Здравствуйте! С Новым годом! Вы не знаете, реализована ли уже на практике возможность подать заявление на имущественный вычет без сбора документов и подачи декларации?

Маргаритка
?
Вы может быть с социальным на лечение путаете. Анонсировалось, что налоговая сама будет запрашивать в мед. организациях сведения о понесенных расходах, но пока соответствующих изменений в статью 219 НК РФ нет.

Относительно же имущественного вычета положения НК РФ не менялись (пп. 6, пп 7, п. 3 ст. 220 НК РФ)


6)для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Это сообщение отредактировал nnn1 - 4.01.2021 - 18:33

Получение налогового вычета упростят: как будет работать новая схема
Источник: РБК Недвижимость
В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости. «Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря. Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке. Как упростят оформление налогового вычета Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств. Сроки оформления имущественного вычета Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.
Когда начнет действовать упрощенный порядок
Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.... Читайте далее https://mobti.ru/press-tsentr/smi/20201215_1/

Я думала, может уже можно...

Маргаритка
Проект закона пока только внесен на рассмотрение. https://sozd.duma.gov.ru/bill/1075007-7
В НК РФ в части получения вычетов пока все остается по-прежнему.
Ну и если честно, как-то я не очень представляю предоставление вычета вообще без предоставления каких-либо документов покупателем.
Да, договор можно получить в россреестре. Если денежные средства оплачивались полностью через банк, то можно запросить информацию по расчетам в банке.
НО, при покупке на вторичке расчеты могут производится налом (даже хотя бы в части внесения задатка).
Ну или, например вычет перераспределяется между супругами не в тех пропорциях, в которых отражено владение в росррестре.
Да и по удержанному с налогоплательщика НДФЛ за год сведения у налоговой появляются только к 30 марта, т.е при подаче заявления до этой даты налоговая просто физически не сможет его проверить. (срок подачи организациями индивидуальных сведений по НДФЛ вроде как переносить не собираются).

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по возврату процентов по ипотеке.
1. Возвращать проценты могут оба супруга или они привязаны к объекту, и заявляет один из супругов?
2. Про оплате части ипотеки МК, часть средств пошла и на оплату процентов. При заполнении в графе "проценты по кредитам за все годы" указывать всю сумму процентов итого, согласно справке из банка, или эту сумму с МК нужно вычесть самому?

Веряша-Милаша
1. Может любой из супругов, и даже оба, но поделив эти проценты между собой (в любой пропорции. Но все-таки выгоднее все проценты заявлять на одного супруга, так как вычет по процентам, в отличие от основного, предоставляется только 1 раз. И неиспользованный остаток на приобретение будущих объектов уже не распространяется).
Для распределения вычета по процентам (либо если вычет по процентам заявляет не тот, на кого оформлена собственность) пишут в налоговую заявление о распределении вычета по процентам.
2. Вычесть самому.