Имущественный вычет, задавайте вопросы

"И снова здравствуйте "😊
А если родитель получил за ребёнка вычет, то можно ли ещё раз получить за этого же ребёнка, доля будет в другой квартире. Квартира 1 покупалась в 11 году.

goodok
Если вычет будет получать другой родитель в пределах своих 2 млн. рублей, то можно. Ребенок свое право на вычет в будущем сохранит.
Я Вам телефон напишу в личку, позвоните мне после 18.00, спросите все, что Вас интересует.

Спасибо огромное. Жду телефона.

Здравствуйте! Пожалуйста, подскажите по такому вопросу: купили квартиру по ДДУ в 2014 за 1500000. Акт приемки подписали в декабре 2015. Право собственности оформили в мае 2016. Сейчас собираемся квартиру продать за 2400000 и одновременно купить другую квартиру стоимостью 3200000. Вычетами никакими не пользовались ни разу. Подскажите, пожалуйста, буду ли я платить налог с продажи (ведь в собственности менее трех лет с момента получения свидетельства) или возможно это как-то "перезачесть" в налоговой, если подать на вычет с покупки? Заранее- огромное спасибо!

Dove
Налог к уплате за первую квартиру будет (2,4 млн. -1,5 млн. - проценты по ипотеке (если платили ипотеку))*0,13.) Уплатить налог нужно будет до 15 июля 2020 года (если квартиру в этом году продадите).

Если вычеты не заявляли никогда, тогда все проще можете заявить вычет и на первую квартиру и впоследствии неиспользованный остаток на вторую.

Рассмотрим 2 примера :
1. если квартиры (обе) куплены не в браке. Первая квартира без ипотеки. Годовой доход собственника 400 тыс.

Заявляете сейчас вычет на покупку первой квартиры за 16,17,18 год = 400 тыс.*3 = 1 200 000. Получаете от государства 13 % от этой суммы
следующем году
-заявляете остаток неиспользованного вычета на покупку 1-ой квартиры 1 500 000 (ст.-ть квартиры) - 1 200 000 (использованный вычет за 16-18 годы) = 300 000 руб.
- декларируете доход от продажи квартиры 2 400 000 - 1 500 000 = 900 000
- заявляете вычет на покупку 2-ой квартиры в части неиспользованного остатка 2 млн. (макс. размер вычета) - 1,5 млн. (использованный вычет по 1-ой квартире) = 500 000 руб.
налогооблагаемая база = 900 000 - 300 000 - 500 000 = 100 000 руб.
В общем можно посмотреть суммы доходов, возможно платежи по ипотеке и посчитать, когда выгоднее заявлять вычеты, чтобы после продажи квартиры остался минимальный налог к уплате.


2. если квартира (ы) куплены в официальном браке, тогда супруги могут распределить расходы по каждой между собой в пределах максимально положенного каждому вычета 2 млн. рублей. Т.е. вычет на обе квартиры в сумме на супругов будет составлять 4 млн. рублей (по 2 млн. каждому).
В общем лучше бы конечно на фактических цифрах посмотреть, но в Вашей ситуации однозначно можно свести налог к 0, еще и от государства возврат налога получить .

Я Вам в личку телефон напишу. Голосом понятнее получится.

nnn1, спасибо за такой развернутый ответ! Я обязательно с Вами свяжусь!

Добрый день! Подскажите пож-та про социальный вычет на обучение. Можно ли возвращать налог, если обучение заочное? И если можно, то за какой период: человек работал в 2018 году, а учится с 2016 года, возвращать можно только за 2018 год?

OlchikE, с сайта налоговой:

"Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). " https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nd...c_nv/soc_nv_ob/

Спасибо, все увидела

...

Это сообщение отредактировал ЮГС - 25.02.2019 - 10:42

nnn1
Подскажите пожалуйста ряд вопросов:
1) Если квартира приобреталась в общую совместную собственность 2 супругов на 2 млн. руб., а потом в этом же году продалась также за 2 млн., то каждому из супругов нужно заполнять налоговые декларации или можно только по кому-то одному?
2) Если каждый из супругов будет подавать декларации и пользоваться налоговым вычетом доходы минус расходы, то какую стоимость квартиры указать каждому из супругов в декларации - в размере полной стоимости квартиры или стоимости квартиры деленной на двоих?
3) Один из супругов - пенсионер, соответственно, может вернуть сумму уплаченного НДФЛ за 4 года. В этом случае, заявление на возврат излишне уплаченного налога нужно подавать 1 бумажкой, содержащей суммы возвратов за все 4 года, или за каждый год нужно подавать отдельное заявление?

BeZbazara
3. Одного заявления будет недостаточно. Нужно будет подать декларации за все 4 года. Они заполняются в обратном порядке. 2018, 2017, 2016, 2015. Соответственно будет 4 заявления. Деньги приходят разными суммами.
2. С учетом того, что Вы хотите перераспределить расходы для заявления большего вычета одним из супругов, то чтобы не было вопросов налоговой я бы заявила расходы на покупку каждому из супругов в том размере, в котором они заявят имущественный вычет (возврат налога). Ну и соответственно пропорционально этим суммам заявить доход от продажи. Вы можете это сделать, так как квартира находится в общей совместной собственности. (Желательно, чтобы в договоре на продажу не фигурировало выделение причитающихся денег каждому из супругов. В общем посмотреть бы еще договор на продажу).
1.Если доходы от продажи причитаются каждому из супругов, то и заполнять декларации должны они оба. Если по Соглашению супругов доход относится на кого-то одного, то соответственно и декларацию будет заполнять только он один.

Теперь примеры.
1. У жены (пенсионерки) доход составляет 500 000 руб. в год, у Мужа 200 000.
С учетом того, что за 4 года доход жены полностью покроет имущественный вычет, супруги решили все расходы отнести на расходы супруги, а вычет на мужа заявить = 0.
Соответственно доходы от продажи квартиры также нужно полностью отнести на жену (просто составить соглашение между супругами о распределении Дохода по договору продажи квартиры). Соответственно супруга заявит доход - 2 млн., расход - 2 млн. и подтвердит это Соглашением.
Я может быть перестраховываюсь. Но в данном случае Вы будете прикладывать к декларации заявление о распределении расходов между супругами и налоговая может расценить это заявление как подтверждение расходов (у одного супруга 2 млн, у второго - 0 ) и для определения налогооблагаемой базы от продажи (Доходы-расходы).

Соответственно этот пример подходит и для любой другой пропорции распределения расходов.

2. Если супруги решили просто делить доходы и расходы пополам, тогда никаких соглашений писать не нужно. Заявляем везде по 1/2 стоимости квартиры.

PS. Каждый раз пишу и думаю, что чего-то намудрила. В общем кину ВАм свой телефон. Позвоните после 19.00.

nnn1
Спасибо, все достаточно понятно. Мысль понял.
Никогда не встречал на практике соглашения о распределении дохода от продажи имущества. Всегда считал, что по семейному кодексу, все что получено в браке является собственностью обоих супругов. Хотя в НК РФ действительно есть указание на возможность распределения вычета по пп.1 п. 1 ст. 220 НК по договоренности между супругами.
Насчет вычетов, как я понял из неоднократных разъяснений Минфина и ФНС, вычеты по пп. 1 п. 1 ст. 220 НК и пп. 3 п.1 ст. 220 НК - разные и могу применяться одновременно. И между ними нет прямой пропорции.
Пример. Муж и жена за общие деньги купили квартиру за 2 млн. в общую совместную собственность Потом эту же квартиру они продали за те же 2 млн. руб.
При продаже квартиры они воспользовались 1 налоговым вычетом "уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества". Собственность была совместной, поэтому (если нет иных соглашений) доход они должны задекларировать 50/50, т.е. каждый из супругов при продаже получил по 1 млн. руб., но при этом и купил за 1 млн. руб. Налог к уплате 0.
При покупке же квартиры, как мне кажется, вычет по соглашению сторон можно поделить в ином соотношении, например 80/20, так как основание по НК другое. На сайте налоговой есть упоминание про шаблон именно такого заявления (по расходам на покупку). В этом случае один из супругов получит возможность вернуть НДФЛ в размере 2 млн. * 80% *13%= 208 тыс., а другой 2 млн.*20%*13%= 52 тыс.

Вы на практике не встречались с рассматриваемым примером? Интересует, как себя вела в такой ситуации налоговая. В законе эта ситуация не прописана, разъяснений Минфина я по аналогичной ситуации не нашел.
Если не делать соглашения о распределении дохода в симметричном соотношении с распределении вычета по расходам, то какие это может иметь последствия?

Относительно практики - у меня такого случая не было (в одном году заявляют имущественный вычет на продажу и покупку с ПЕРЕРАСРЕДЕЛЕНИЕМ долей вычета в обоих случаях).
Относительно того как посмотрит налоговая - все, что прямо не прописано в НК РФ может быть истолковано по-разному. Причем даже официально озвученная позиция налоговой может меняться (при этом положения НК не меняются).
В общем я всегда "стелю себе соломки" и если есть возможность максимально облегчить для инспектора принятие решения по своей ситуации, то ее использую (прикладываю разъяснения, ссылки на письма ФНС и т.п.). Поэтому в Вашем случае и предложила Соглашение о распределении дохода. Просто по логике вещей сначала Вы говорите, что понесли расходы в пропорции 80/20, и тут же сразу же говорите, что расходы в целях имущественного вычета по п. 1 делите как 50/50. У меня несостыковочка получается. Я, конечно, не инспектор, но причинно-следственные связи никто не отменял .
В данном случае есть письмо ФНС. Оно старое, но более новых по этому вопросу я пока не видела. Посмотрите: ссылается на статью 253 Гражданского кодекса Российской Федерации - Письмо ФНС от 13.06.2012 № ЕД-4-3/9664@ ну и Письмо Минфина от 28.08.14 № 03-04-05/42984
Вообще в своей практике я применяла соглашение о распределении дохода 3 раза (1 между супругами, 2 между сестрами, 3 доходы от продажи долей детей относила в счет доходов родителей). Все 3 раза вопросов не было, так что вариант вполне рабочий.

Сам текст соглашения предельно простой:
В соответствии со статьей 253 Гражданского кодекса Российской Федерации, на основании позиции, изложенной в Письме ФНС от 13.06.2012 № ЕД-4-3/9664@, Письме Минфина от 28.08.14 № 03-04-05/42984, собственники договорились распределить доход от продажи квартиры, находящейся в общей (совместной) долевой собственности, расположенной по адресу: ________________. Общая сумма дохода составила __________ (_________) рублей 00 копеек

Сумма дохода от продажи распределяется между собственниками следующим образом:

Иванов Иван в размере ________ ( ______________) руб. __ копеек
Иванова Мария в размере ________ ( ______________) руб. __ копеек

Собственники:
(подписи)

дата

Если Вы имеете ввиду основной вычет и вычет по процентам, то да, разные.
Могут распределяться в различной пропорции и применяться к разным объектам. Только учитывайте, что вычет по процентам предоставляется только на один объект недвижимости (т.е. если по основному вычету можно использовать остаток на следующий объект, то по процентам этого делать нельзя)