Имущественный вычет, задавайте вопросы

Юран
1. это 2 абсолютно разных вычета. Никак не соотносятся.
2. Так как берете вычет по %, а основной вычет уже использовали в предыдущих годах + в 15 году у налогового агента, соответственно по декларации основой вычет уже не предоставляется.
По декларации у Вас должна быть заполнена строка 2.9 "вычет по %" на размер уплаченных % либо на размер налогооблагаемой базы, с которой удержан налог, за 2015 год (что меньше).

Уважаемые форумчане,
очень прошу Вас не задавать вопросы по порядку заполнения декларации (на это есть Инструкция) и по порядку работы программы ФНС (в какую ячейку, что поставить; почему отражается так, а не иначе и т.п.). Мне это совсем неинтересно и отнимает много времени. В налоговой инспекции консультанты помогут заполнить Вам декларацию на компьютере бесплатно, а я это делаю за довольно небольшую плату.
Мне интересны вопросы, касающиеся нюансов получения вычетов.
Спасибо за понимание

Пересматривала сегодня официальные письма ФНС, обязательные к исполнению инспекциями. Для меня это каждый раз открытие . Наш налоговый кодекс это большая книга загадок. И официальное его трактование в некоторых вопросах иногда меняется на прямо противоположное.

Итак, нашла несколько замечательных Писем ФНС.
суть Имущественный вычет и вычет по % могут предоставляться по разным объектам (для объектов, приобретенных после 1 января 2014 года.

Письмо ФНС от 18 мая 2015 г. N БС-4-11/8256@, Письмо ФНС от 21 мая 2015 г. N БС-4-11/8666
Выдержки:
"Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, могут быть получены налогоплательщиком, в том числе в отношении разных объектов недвижимого имущества."
"При этом налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение объекта недвижимости, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им другого объекта недвижимости."

Если честно, я этого в НК не вижу. Но раз есть официальная позиция и она нас устраивает, то это просто замечательно.
п. 4 ст. 220 НК Рф
4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи (вычет по %), предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Здравствуйте ,мы с мужем( в браке официально) в 2007 году купили квартиру за 600000, без использования ипотеки, и пополам получили налоговый вычет
В 2013 году мы купили другую квартиру с использованием ипотеки
Имеем ли мы право получить налоговый вычет с этой покупки?

чесночок
ФНС в своих разъяснениях указывает, что вычет по % независим от имущественного вычета по объектам, приобретенным после 1.01.14 года. Соответственно, чтобы использовать вычет по % по ипотеке по второму объекту недвижимости, квартира, на которую оформлена ипотека должна быть куплена после 1 января 14 года.
Получается, Ваш случай не подходит.
Посмотрите письма ФНС, указанные в предыдущем посте. Я сама сейчас это "перевариваю". На практике пока не сталкивалась.

nnn1
,но вот я сама удивилась такой трактовке , получается,что если мы сейчас надумаем купить другое жильё ,и возьмём ипотеку,то можем ещё раз воспользоваться налоговым вычетом ,на ипотеку и проценты ? . Те нам как бы даже и выгодно будет взять ипотеку ,вернуть налог и погасить её?

Просто мы сейчас планируем покупку жилого дома ,поэтому актуален вопрос

чесночок

Имеете право каждый 260000-(300000*13%), т.е. по. 221000 руб

Это сообщение отредактировал Рыжа - 16.01.2016 - 16:35

Проконсультируйте, пожалуйста, нашу ситуацию. В 2014 году нами была приобретена квартира за 1 500 000= по ДДУ, через год мы ее продаем по договору цессии за 1 800 000= (квартира не принята у застройщика) и сразу же покупаем квартиру у этого застройщика по договору купли-продажи за 2 500 000= (и вступили в право собственности). Оформили налоговый вычет на эту квартиру с июня 2015 года (получаю по месту работы). Сейчас нужно декларировать доходы. Как нам отчитаться перед налоговой и какие налоги необходимо платить? Спасибо!

Рыжа
Вы заблуждаетесь

Так как объект был куплен до 01.01.2014, то остаток вычета сгорает.
Положительные для налогоплательщиков изменения в ст. 220 НК РФ были внесены федеральным законом № 212-ФЗ от 23.07.2013 года.
согласно п. 1 ст. 2 Закона 212-ФЗ, указанный закон вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. (т.е. с 1 января 2014 года)

п. 2 ст. 2 Закона 212-ФЗ установлено, что
Положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

Это сообщение отредактировал nnn1 - 16.01.2016 - 19:08

AVA-AV

Сразу скажу, что если состоите в браке и вычет оба супруга ранее не брали, то вычет можно оформить на всю стоимость второй квартиры (раскидать стоимость между супругами). Ну это на всякий случай, для сведения.
Допущу, что Вы оформили вычет на себя 2 млн. рублей, и Вам на работе уже предоставили, например 200 тыс. рублей. (код 311 в справке 2-НДФЛ), тогда в декларации за 15 год:

1. Вы указываете доходы из справки 2-НДФЛ.
2. Вы декларируете прибыль = 1 800 000 - 1 500 000 = 300 000 (от продажи прав требования). Т.е. вы указываете доход 1800 000 и вычет на сумму понесенного расхода 1 500 000
3. Вы указываете полный размер имущественного вычета 2 млн. и размер вычета, предоставленного на работе 200 тыс.

Налога к уплате не возникает, просто на сумму прибыли от реализации прав требования будет уменьшен размер остатка по имущественному вычету.

2 000 000 - 200 000 (вычет предоставл. на работе) - 300 000 (прибыль) = 1 500 000.

Ну и еще нюансик, так как постановление ВАС о том, что в случае предоставления на работу уведомления о возможности предоставления вычета, удержанный с начала года налог должен быть возвращен в полном размере (до этого ФНС стояла на позиции, что налог не удерживается с момента предоставления уведомления), было вынесено только в ноябре, то мало кто из бухгалтеров пересчитывал предоставленный имущественный вычет. И возможно у Вас есть удержанный НДФЛ в 2015 году (посмотрите в справке 2-НДФЛ). Если сумма удержанного налога не равна 0, то Вам причитается возврат этой суммы по декларации за 2015 год.

Я Вам кину свой телефон в личку, если что-то непонятно, то позвоните. Словами проще объяснить .

Это сообщение отредактировал nnn1 - 16.01.2016 - 19:24

Чесночок

Если планируете брать ипотеку, то почему бы и нет. Я сама задумалась, как бы мне этим допуском повыгоднее воспользоваться .
Специально брать ипотеку под вычет, конечно, не стоит (ну это, конечно, если деньги в оборот не пущены, и процент прибыли превышает процент ипотеки, то почему бы и нет ).

Это сообщение отредактировал nnn1 - 16.01.2016 - 19:28

чесночок
Еще раз Ваш пост перечитала. Вычет возможен только на проценты, т.е. сколько процентов по ипотечному договору оплатите, с такой суммы НДФЛ и вернете.

А то меня Ваша фраза ещё раз воспользоваться налоговым вычетом ,на ипотеку и проценты немножечко смутила.

Большое спасибо за подробный ответ

Добрый день. Квартиру купили по ДДУ в 2013г. Акт приема-передачи только от декабря 2015г. За какие года мы можем получить налоговый вычет. За 2013, 2014, 2015 или только начиная с 2015г.?