Имущественный вычет, задавайте вопросы

nnn1
Добрый день, подскажите, пожалуйста. При продаже квартиры в договоре указана разбивка суммы оплаты на 2 части, и так получилось, что продажа прошла в 2016 г., первая сумма в 2016г., а оставшаяся сумма в 2017 г. Доход в 2016г. мне нужно показать полностью стоимость квартиры? А в 2017 г. декларацию подавать не нужно?

ANV
Квартира в собственности меньше 3 лет?
Оплаты проходили по банку или наличкой?

ANV
Интересный вопрос.
Вот если нет необходимости минимизировать доходы (грубо говоря есть документы, подтверждающие приобретение на сумму большую или сопоставимую с продажной стоимостью) я бы указала все на основании договора купли-продажи в декларации за 16 год и не заморачивалась.

А вот если есть....... (квартира получена по наследству, приватизирована или указаны минимальные расходы на ее покупку), то я бы действовала в соответствии с НК . (Это моя личная позиция, основанная только на анализ НК, если что ). Судя по Вашим предыдущим вопросам Вы связаны с бухгалтерией и Вы меня поймете .

Согласно ст. 209 НК РФ . Объектом налогообложения является доход, полученный налогоплательщиком в отчетном периоде.
Согласно п. 1 ст. 210 НК При определении налоговой базы учитываются все доходы, полученные налогоплательщиком как в денежной так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Т.е у физлица налоговая база формируется не методом начисления, а кассовым методом.
Если в договоре прописана оплата двумя частями (например сначала оплачивают наличкой, потом банк по ипотеке остатки переводит или мат. капиталом остатки гасят), то тут вообще явно вырисовывается возможность отнесения дохода на разные отчетные периоды .

А дальше есть такой замечательный пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ. в котором относительно имущественного вычета на продажу имущества прописано:

Имущественный вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Т.е. обратите внимание этот вычет предоставляется в размере 1 млн. рублей именно в конкретном налоговом периоде. И нет ограничений, что он не может быть предоставлен в нескольких периодах или по одному объекту, если доходы по сделке были получены в нескольких периодах. И тут уже можно пофантазировать с уменьшением налоговой базы .

Еще раз повторю, это только моя оценка НК, притом на первый взгляд. Надо будет повнимательнее посмотреть позицию Минфина и ФНС на этот счет. Спасибо за вопрос .

nnn1
Подскажите. Пенсионер,работающий, подает декларации для получения имущественного вычета (квартира - акт приема-передачи 2016 года). Декларации подаются за 2016,2015,2014 и 2013 годы. Но за 2014 им ранее уже подавалась декларация для получения социального вычета(обучение ребенка), и за 2013 аналогично.
Вопрос: Нужно ли отражать в подаваемых в настоящий момент декларациях суммы полученных ранее социальных вычетов и как это сделать?
И еще , если декларация за 2014 год ранее подавалась(на социальный вычет), то на вновь подаваемаую за 2014 (на имущественный) ставить № корректировки ?

Это сообщение отредактировал Morogka - 30.03.2017 - 11:57

Morogka
Да, за 13 и 14 годы подаете уточненные декларации (ставите номер корректировки 1). Если уточнение касается только имущественного вычета, то заполняете декларацию так как она была заполнена до этого (с социальными вычетами) + добавляете сведения по имущественному вычету. Таким образом за 14 и 13 годы будет предоставлен вычет в размере налогооблагаемой базы на которую не были предоставлены вычеты по декларации.

...

Это сообщение отредактировал SO2 - 30.03.2017 - 19:36

nnn1
Большое Спасибо! Все понятно.

ДД! Подскажите, пож-та, двое собственников, имеющие равные доли в квартире, продали квартиру. В собственности менее 3-х лет. Вычет 1 000 000 рублей полагается каждому собственнику или делится пополам, т.е. по 500 000 рублей?

Делится пополам

Спасибо

Здравствуйте, Наталья!
Спасибо, что помогли с вычетом за лечение и имущественным Очень квалифицированно.
Есть актуальный вопрос:
Ипотека погашена маткапиталом. У меня 1/2 и у мужа тоже 1/2. В течение полугода надо выделить по идее доли детям. Но муж получает со своей половины налоговый вычет. Что в этом случае? Могу ли только я выделить эти доли? (Конечно, не совсем к вам вопрос). Но если и муж выделит хоть 1/100, то мы должны менять документы на квартиру и сумма вычета у него уменьшится? Или ждать пока весь налог вернем и не выделять? Может сумбурно, но в интернете не нашла ответа или гуглить не умею.
Заранее благодарна.

Изменение долей владения имуществом, в т. ч отчуждение, никак не влияют на получение уже одобренного имущественного налогового вычета. Даже если Вы продадите квартиру, муж сможет использовать вычет, пока не использует его полностью.
Так что распределяйте доли, как Вам нужно.

nnn1
Спасибо огромное

Добрый день! Никак не возьму в толк, как разобраться с моей ситуацией. Надеюсь на вашу помощь. Дано: квартира стоимостью более 2 млн приобретена в 2012г с привлечением средств материнского капитала. Вид права собственности на квартиру( по свидетельствам) : общая долевая собственность, по 1/4 на каждого: муж, жена и двое несовершеннолетних детей. Ранее вычетами не пользовались никогда, никакой иной недвижимости в собственности до этой квартиры не было. Сейчас хотим подать декларации за 2014,2015 и 2016 гг. В будущем возможно будет приобретена еще одна квартира, плюсом, а не вместо.
Вопрос: была ли в 2012 г. возможность соглашения о распределении долей вычета между супругами( программа Декларация -2014 не дает поставить данное соглашение).В идеале хотелось бы использовать весь вычет с этой квартиры одним супругом. Как получить родителям вычеты с долей детей? Сумму мат.капитала надо вычесть из стоимости квартиры?

Это сообщение отредактировал alenka6881 - 15.05.2017 - 11:07

alenka6881
1. Вычитаете из стоимости размер мат. капитала. Это будет размер вычета, на который можете претендовать. Если полученный размер больше 2 млн., то вычет сможете заявить только на 2 млн. рублей.
2. Пишете заявление о распределении долей между супругами (в части стоимости долей супругов).
3. В заявление о распределении долей между супругами добавляете следующий абзац (ну или что-то подобное).

На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, п. 1. ст. 256 ГК РФ, ст.ст. 33, 34 СК РФ, являясь родителями несовершеннолетних детей (ФИО детей), мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации за счет денежных средств родителей несовершеннолетним детям: (ФИО ДЕТЕЙ)___ долей (по 1/4 доли на каждого) в квартире, расположенной по адресу: __________следующим образом:
Супругу___________(______) руб.
Супруге 0 (ноль) руб.

4. Чтобы в декларации за 14 год можно было поставить дату заявления о распределении, выбирайте вид собственности "Совместная собственность с заявлением о распределении доли". Не обращайте внимание на то, что в свидетельстве написано "Общая долевая собственность". Согласно СК им-во, приобретенное супругами находится в режиме совместной собственности, независимо от способа его оформления.

5. Когда будете получать вычет на другую квартиру, супруг, заявивший вычет на эту будет считаться использовавшим свое право, даже если вычет был меньше 2 млн. рублей (так как квартира приобретена до 1.01.2014)