Имущественный вычет, задавайте вопросы

nnn1
Спасибо. Если в процессе заполнения еще возникнут вопросы , можно я у вас еще поспрашиваю?

Добрый день!
Подскажите пожалуйста:
купила квартиру по ДДУ 10.2014, оплатила тогда же, до сих пор не получила свидетельство о праве собственности, так как до сих пор дом не сдан, в октябре этого года истекает 3 года с момента оплаты квартиры.
Получается , что когда получу свидетельство, уже не смогу воспользоваться налоговым вычетом? Так как пройдёт 3 года? и сейчас на него подать не могу , так, как нет свидетельства?
И ещё вопрос : с 11.2015 нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком, получаю пособие с места работы 8000 руб. Как в данном случае рассчитывается вычет? исходя из какой суммы?

Major76
Не переживайте, вычетом воспользоваться сможете. 3 года это период для возврата излишне удержанного налога. Момент несения расходов на приобретение квартиры при этом не имеет никакого значения.
Право на вычет у Вас возникнет только в момент, когда будет подписан акт приема-передачи на квартиру (обратите внимание, при ДДУ оформление квартиры в собственность для получения вычета значения не имеет). И Вы сможете возвратить удержанный налог начиная только с того года, когда возникнет право на вычет.

Пример:
оплатили по ДДУ в 2014 году 2 млн. рублей. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Значит, право на вычет возникло только в 2017 году. Можете претендовать на вычет в размере 2 млн. рублей (= понесенным расходам, но не более 2 млн. рублей).
За 2017 год заработали "грязными" 400 000 рублей. С них был удержан налог 13 % = 52 000 руб.
Соответственно за 17 год используете вычет в размере 400 тыс. (сумма к возврату 52 тыс.), остаток переходящего вычета на 18 год составляет 1 600 000 = 2 000 000 - 400 000. Заявляете вычет в следующем году и так до того момента, пока остаток не окажется нулевым.


Относительно декрета. Декретные выплаты не облагаются подоходным налогом, соответственно с них ничего не удерживается. Нечего и возвращать. Вычет можно будет заявить, когда появится облагаемый налогом доход.

Либо, если в момент подписания акта приема-передачи квартиры Вы будете находится в зарегистрированном браке, то вычет может заявить и муж (независимо от того на кого заключен ДДУ и будет оформлена собственность в дальнейшем).

Как раз я нахожусь сейчас в барке , значит будем от имени супруга подавать. Очень ценная информация!
Спасибо большое за разъяснения!

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если работающий пенсионер в 2015 году приобрёл земельный участок 1 млн руб и подал декларации за 12,13,14 год на возмещение НДФЛ, то при покупке в 2917 году квартиры этот работающий пенсионер может опять воспользоваться правом вычета за 3 года- то есть возместить НДФЛ за 2015,16,17 годы? или это разовое право переноса лет и теперь вычет можно брать брать только по факту, когда 2017 год закончится за один год (И потом соответсвенно за каждый отработанный год)? Есть какие то консультации Минфина на этот счёт?

Lubon.ka
Главное при переносе лет, чтобы имелся статус пенсионера и вычет не был выбран полностью. Так что вполне себе нормальная ситуация когда за квартиру, купленную в 2017 году, пенсионер заявит вычет за предыдущие года.

Единственно, как этому пенсионеру могли предоставить вычет на земельный участок я не очень понимаю, так как при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом. Значит, если была приобретена только земля, то вычет не мог быть предоставлен.

У меня ситуация следующая - я продал квартиру, приобретенную по договору мены и которой владел менее 3-х лет. В договоре мены суммы нет. Только доли обмениваемых квартир. Как мне получить вычет и не платить НДФЛ с продажи?

Александр-Яр
Ответьте на вопросы в личку или позвоните вечером (тел. кину в личку).
1. по первой сделке

• сколько времени в собственности находилась первая квартира
• покупалась она (если да, то за сколько) или была получена в собственность иным способом
• участвовали ли в сделке родственники.
• выменивали долю (чтобы потом объединить ее с уже имеющейся долей) или просто менялись квартирами.

2. По второй сделке

• за сколько продали квартиру

3. Общие вопросы

• получали ли ранее имущественный вычет на приобретение жилья

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста по ситуации:
Продаем квартиру, стоимость больше 1млн., 2 собст. по 1/2 доли- я и дочь 16лет, в собственности менее 3 лет (после приватизации). Как нам оформить документы, чтобы не платить налог?

Yoshi*
Не платить налог не получится. Расчет налога будет такой (продажная стоимость - 1 млн)*13%.
Можно, конечно, оформить сделку двумя договорами (каждая доля продается как самостоятельный объект) и разнести эти договора во времени, чтобы применить вычет на продажу 1 млн. к каждой доле, а не на объект вцелом. Но пойдет ли на это покупатель?
Если будете приобретать жилье и ранее вычет на покупку жилья не заявляли, тогда можно будет взаимозачесть суммы, полагающиеся к уплате и возврату. Но это только если обе сделки произойдут в одном периоде (году).
В общем как-то так.

nnn1
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, если владеете информацией:
как при покупке оформить квартиру, чтобы в дальнейшем муж смог отказаться в пользу жены на предоставление имущественного вычета?

Добрый вечер. Спасибо, за ответ!
Покупатель согласен на 2 договора, а что значит разнести договора во времени?
И про взаимозачет сумм - можно поподробнее, ранее вычеты не применяли.

Yoshi*
Разнести во времени, это значит заключать не одновременно два договора, а разными датами.
Ну вроде как сначала одна долю свою продала, потом вторая решила продать. Соответственно продаются самостоятельные доли, а не квартира в целом.
Согласно абз. 1 пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ
Имущественный вычет на продажу недвижимости предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

при этому согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ
3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

Соответственно когда обе доли реализуются одним договором, получается реализация имущества (квартиры), находящегося в общей долевой собственности.
А вот если разными, то получается что реализуется имущество (доля в квартире) находящаяся в личной собственности дольщика.

В общем по этому поводу есть замечательное письмо ФНС от 25.07.2013 № ЕД-4-3/13578 обсуждение можно посмотреть здесь https://vashnal.ru/document/nalog-na-dohody...edvizhimosti-po

А по поводу разнесения во времени, если обе доли будут проданы одновременно, но разными договорами, то сделку могут (не обязательно) переквалифицировать, как сделку по продаже целого объекта. Поэтому, с целью обезопасить себя, целесообразнее заключить сделки хотя бы разными днями

Относительно зачета (только если вычет на покупку ранее не применялся). Например продаете квартиру за 3 млн (доли по 1,5 млн. на каждую). Применяете вычет на продажу 1 млн., налогооблагаемая база у каждой будет (3-1)/2 = 1 млн.
Покупаете квартиру за 4 млн. (доля каждой 2 млн.). Вычет на покупку ранее не применяли. Соответственно каждая заявляет вычет на покупку 2 млн., уменьшает его на возникшую налооблагаемую базу от продажи (2-1) = 1. Соответственно остаток неиспользованного имущественного вычета на покупку 1 млн. рублей. Соотвестственно с этого миллиона Вы можете вернуть уплаченные налоги. 1 млн. *0,13 % = 130 тыс. рублей. Начинаете возвращать налог с года, в котором была приобретена квартира, если налогооблагаемого дохода не хватает, то неиспользованный остаток переходит на следующий год и т.д. Если у дочери дохода пока нет, то неиспользованный остаток вычета она сможет использовать, когда у нее появится доход. Этот неиспользованный остаток не сгорит ни через 5, ни через 10 лет.

Я Вам свой телефон писала, если есть вопросы, то звоните.

Это сообщение отредактировал nnn1 - 15.10.2017 - 10:57

Муж не может отказаться от имущественного вычета в пользу жены.
Оба супруга имеют право на вычет в размере 2 млн. руб. каждый (если раньше это право не использовали). Соответственно ни один из них не имеет возможность заявить вычет более 2 млн. рублей.

А вот перераспределить расходы, понесенные на приобретение квартиры, супруги, состоящие в официальном браке, вполне могут.

Например, квартира стоит 3 млн., порядок регистрации нас не интересует (квартира может быть зарегистрирована как в единоличную собственность одного из супругов, так и в общую долевую или совместную собственность.). Главное для нас, что квартира приобретена во время брака и нет брачного договора.

Соответственно супруги могут написать заявление, что распределяют понесенные расходы на приобретение квартиры как: 2 млн. - жене, 1 млн. - мужу. И уже согласно этому заявлению получают имущественный вычет на покупку.

nnn1
Спасибо!
А можно ли при покупке квартиры стоимостью 2 млн. в совместную собственность получить вычет только жене с суммы 2 млн?
Или мужу обязательно тоже нужно заявлять сумму к возврату?